执行报告(篇1)
一、组织机构控制方面执行情况
在组织机构控制方面，目前我局下设办公室、监管股、异地就医股、审核股、信息股、计财股等“五股一室”，通过制度建设做为组织机构控制的基础，对每个工作人员的职责进行了明确；建立了财务管理、档案管理、信息管理等制度，对每项业务的岗位职责进行了明确；建立了《业务办理流程》；对各项医保业务的操作规程进行了明确，建立了限时办结制度，做到业务限时办结，权责关系明确；严格实施授权管理，按照规定分配权限，信息系统管理明确；落实岗位责任制度，责任到人，职工之间相互监督、秉公办事，同时不定期开展岗位轮换，既熟悉了各岗位的业务，又避免了一个人长期在一个岗位工作带来的弊端。通过各项制度的建设、执行，我们做到了有章可偱，为内部控制的整体打下了坚实的基础。
二、业务运行控制情况
在业务运行控制方面，注重突出了医疗保险关系建立和保险待遇享受中的牵制、制约关系，加强定点医疗机构管理，严格待遇报销支付，我局专门成立了监管股，配备了懂业务、讲原则、敢于较真的同志到监管股工作，全时对各定点医疗机构进行监控。同时，我们还认真组织学习整理了上级部门关于业务规范管理方面的文件和操作步骤，加强了业务知识的学习和交流，严格操作规范，实行了程序控制，各项业务办理流程均按上级要求的规定执行。
三、基金财务控制情况
在医保基金管理过程中，我们自始至终注意思想建设，认真严格执行各项政策及规章制度，并不断完善各项制度和监督机制，按照医保基金的管理政策，严格执行“财务制度”管理，会计人员依据合法、有效的会计凭证进行财务记录，会计记录按照规定的要素完整、准确地反映各项业务活动，会计报表由会计人员独立编制，会计档案按照要求及时整理归档，印章管理符合要求，基金账户开设符合规定，做到了账账、账表、账单相符，会计核算没有出现违规操作现象，会计科目设置符合财务会计制度要求。
四、信息系统控制情况
医保信息系统网络是整个医疗保险工作的基础，计算机网络能否安全有效的运行是医保工作的关键。为了确保医保信息网络安全平稳运行这一目标。我局于20xx年9月专门成立了信息股，目的就是加强网络信息化建设，对医疗保险网络信息系统操作、管理和操作人员的权限进行了具体规范，严格杜绝内网电脑再挂外网，确保专人负责具体业务，落实包括权限管理、密码保密等信息安全的保障措施。
五、内部控制与监督情况
我局严格按照相关要求建立内部控制制度，经常不定期围绕基金支出、管理、监督的各个环节，深入查找问题，检查医保基金监管政策法规执行情况，内控制度是否健全，管理是否规范，有无违规操作甚至侵害基金等各方面的问题，对于发现的问题我们及时进行了整改，性质严重地我们及时上报人社局党委，进行一步提高维护基金安全的自觉性，从源头上防范风险。
执行报告(篇2)
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
我受省人民政府委托，向省人大常委会报告省级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。
根据《中华人民共和国审计法》和《广东省预算执行审计条例》的规定，，省审计厅在省委、省政府和审计署的领导下，紧紧围绕“三个定位，两个率先”总目标，认真履行审计保障和监督职责，积极探索对公共资金、国有资产、国有资源的审计全覆盖，推动我省稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项政策措施的贯彻落实，在维护健全法治，保障和改善民生，规范财政管理，服务改革发展，促进国家治理体系和治理能力现代化等方面发挥了积极作用。
审计结果表明，20，各部门各地区认真落实省十二届人大二次会议批准的财政预算，较好完成了年度预算收支任务。省级一般公共预算总收入4427.55亿元，总支出3887.38亿元，年终结转540.17亿元;政府性基金预算总收入504.95亿元，总支出265.99亿元，年终结转238.96亿元;社保基金预算当年收入308.87亿元，当年支出327.56亿元，年终滚存结余514.81亿元;国有资本经营预算总收入25.29亿元，总支出15.92亿元，年终结转结余9.37亿元。
——财政保障和调控能力不断增强。依法加强收入征管，促进财政收入增长从约束性向预期性转变，实现了财政收入平稳持续健康发展。财政支出结构进一步优化，省财政用于公共安全、教育、科技、交通运输支出达953.98亿元(含转移支付)，分别完成预算的141.33%、250.6%、131.99%、264.17%;用于办好十件民生实事支出783.83亿元，完成预算的114.6%。免征32项中央设立和7项省设立涉企行政事业性收费的省级收入，切实减轻企业负担。积极发行地方债券募集资金148亿元，加大公共投资规模，有效发挥财政政策在推进结构调整和协调区域发展中的作用。
——严格控制一般性支出成效明显。认真落实中央八项规定和国务院“约法三章”，从严控制“三公”经费等一般性支出;进一步完善党政机关公务活动支出范围和支出标准，建立落实“三公”经费只减不增的经费支出监督检查工作机制;实施省直部门会议费及“三公”经费支出统计制度，加强考核监督检查，严格控制庆典、研讨会等活动，停止新建楼堂馆所资金安排，切实降低行政运行成本。年，省级一般公共服务支出同比下降27.8%，省直党政机关和参公事业单位“三公”经费同比下降20.19%。
——预算执行约束力和公开化程度不断提高。围绕推进深化财政体制改革和预算编制改革，进一步加大政府性基金预算、国有资本经营预算和一般公共预算统筹力度，推进细化全口径预算编制，政府预算体系更加完善;加强预算执行管理，控制新增支出，清理结余结转资金，清理压减专项资金项目数量，预算执行约束力不断提高;不断推进财政信息公开，公开内容不断细化、范围不断扩展，管理制度不断完善，财政预决算、“三公”经费、专项资金公开制度体系不断健全。
2014年，省财政厅和有关部门认真贯彻省委、省政府决策部署，注重加强全口径预算管理，加大对民生等重点领域的投入，从严控制一般性支出，推进预算公开，强化预算监督，全口径预算执行不断规范，但仍存在需要进一步加强管理和规范的问题。
(一)一般公共预算管理方面。
1.部分支出项目年初预算资金未及时申请拨付使用。从省财政一般公共预算审计抽查发现，有9个部门12个支出项目2014年年初预算资金9.13亿元，当年未申请拨付使用;有5个部门6个支出项目2014年年初预算资金19.15亿元，在当年11、12月才开始申请拨付使用。
2.非经营性国有资产收入279.1万元未按规定上缴国库纳入一般公共预算管理。
3.个别专项资金项目已完成仍继续安排预算。抽查发现，“全省文化信息资源共享工程县级支中心建设专项经费”项目的建设任务在已完成，但至2014年仍每年安排预算额度1086万元。
4.部分专项资金管理有待规范。一是内控不健全。有3个部门单位17项专项资金没有制订相应的项目评审办法和验收办法。二是资金拨付不及时。有2个部门单位的5项专项资金会签、审查时间长达4、5个月才安排使用。三是信息公开不充分。有3个部门单位3项专项资金未按要求纳入省级专项资金管理平台管理;有43个部门单位192项专项资金未在省级专项资金管理平台公开管理办法、申报指南或分配信息。
(二)政府性基金预算管理方面。
1.部分省级政府性基金收入预算编制方法不科学。由于编制预算时未充分参考上一年度收入实际完成情况，省级文化事业建设费收入、育林基金收入、森林植被恢复费、港口建设费收入等4项政府性基金至2014年的收入实际执行数均为预算数的1.5倍以上，差距较大，最高的达5.34倍。
2.部分政府性基金预算支出执行率偏低。2014年，省级政府性基金年初预算安排的项目资金中，有4项支出1.02亿元未执行;有3项支出执行率低于50%，未执行资金1.69亿元。
(三)社保基金预算管理方面。
1.未及时归还各市社保基金利息收入415.1万元。省财政未将4月至6月归集各地级市委托中央投资运营的社保基金形成的活期利息收入415.1万元及时划归各市。
2.少征工伤和生育保险费4001.3万元。省地税局未按社会保险法规定方法征收工伤和生育保险费，导致实际征收金额比应征金额分别少2162.6万元和1838.7万元。
3.信息系统信息更新不及时。对比省公安厅户籍管理信息系统数据发现，截至2月底，省社保局社保信息系统中有241名离退休人员死亡后仍继续领取基本养老待遇超过3个月，涉及金额1079.4万元;有301个参保人员因死亡、退保等原因，社保费38.3万元至今未退还;2014年省地税局征收868人的社保费1015万元，至审计时未能在省社保局社保信息系统反映。
(四)国有资本经营预算管理方面。
1.国有资本经营预算年初安排的财政贴息补助资金支出、产业升级与发展支出等9827万元当年未安排使用。
2.部分国有资本经营收入未按规定纳入预算管理。省财政未将1家省属企业、2014年上缴的利润收入587.1万元，纳入当年省级国有资本经营预算管理。
对珠海、东莞、中山、江门4个市税收征管情况进行了审计，并对省地税局及珠三角8个市(除深圳市外)的土地使用税和房产税税收政策执行情况进行专项审计调查。审计结果表明，上述地区和部门在经济下行压力较大的情况下，积极贯彻落实省委、省政府重大战略决策部署，税收实现稳步增长，为国家实施宏观调控和促进全省经济社会平稳、健康和可持续发展提供了有力支持。审计发现的问题是：
(一)税收征管存在薄弱环节。有2个市未将7家委托代征单位收取的2.15亿元税费及时划解国库;有2个市未在规定的期限内办理110个项目的土地增值税清算手续;有1个市将核定征收作为土地增值税清算的主要方式，存在税款流失的风险。
(二)延缓征收税款或应征未征税款。有3个市利用10家企业所得税预缴期和汇算清缴期的时间差调节税款入库进度，导致1.72亿元税款当年未征收入库;有1个市将6家企业营业税及附加1.58亿元违规延缓至次年征收入库;有2个市应征未征16家企业或单位营业税等税费1.46亿元。
(三)土地使用税税源管理存在漏洞。对比8个市国土部门登记数据与地税部门征收数据发现，有4.34万宗涉及面积75077.36万平方米土地在地税部门没有土地使用税征收记录。抽查其中2272宗土地，发现有涉税问题的有743宗，核实其中472宗涉及面积4441.3万平方米土地应征未征土地使用税4.64亿元。
(四)房产税税源管理存在漏洞。对比7个市房产部门登记数据与地税部门征收数据发现，有7个市5.99万宗涉及面积13032.89万平方米房产，没有房产税采集记录。抽查其中1872宗房产，发现有涉税问题的有362宗，核实其中106宗涉及面积196.18万平方米房产应征未征房产税3484.9万元。
对省法院、省科技厅、省民族宗教委、省民政厅、省司法厅、省国土资源厅、省交通运输厅、省水利厅、省商务厅、省文化厅、省地税局、省质监局、省药品食品监管局、省海洋渔业局、省知识产权局、省旅游局、省法制办、省社科院、省地方志办、省公共资源交易中心、省有色金属地质局、省专用通信局、省妇联、省工商联、省计划生育协会、省社会主义学院、省蚕业技术推广中心、省伦教蚕种场、省冶金产品质量监督检测中心等29个部门单位进行了审计，延伸审计63个下属单位，涉及资金总额136.52亿元(含延伸以前年度资金)，其中本部48.67亿元、所属单位87.85亿元。审计结果表明，相关部门单位预算执行和资金使用总体情况较好。审计发现的问题是：
(一)有8个部门单位预算编制不科学、年中追加预算比例较高。如省民政厅及下属单位2014年年中追加预算2.46亿元，为年初预算的149.64%;省科技厅本部年中追加预算6808.3万元，为年初预算的167%;省文化厅及下属单位年中追加预算共3.39亿元，为年初预算的96%。
(二)有11个部门单位预算编制不够完整、细化。如省蚕业技术推广中心未将销售蚕种、检测费等收入纳入年初部门预算，涉及金额1259万元;省地税局年度追加预算5.72亿元没有细化到规定的经济科目;省旅游局中国(广东)国际旅游产业博览会专项资金等5个追加项目，没有细化到规定的经济科目，涉及金额1.18亿元。
(三)有23个部门单位部分项目预算执行率偏低。如省商务厅有46个项目总体执行率仅为11.18%，其中27个项目执行率为0，涉及金额8597.8万元;省国土资源厅有44个项目执行率为0，涉及金额1.59亿元;省有色金属地质局有21个项目执行率为0，涉及金额1447万元;省民宗委有11个项目执行率低于50%，其中9个项目执行率为0，涉及金额594万元。
(四)有22个部门单位未按规定用途使用预算资金，涉及金额6346.5万元。如省专用通信局有4个项目经费被用于人员和公用支出，涉及金额295万元;省社科院在“课题及业务经费”中超范围列支人员经费和公用经费225.4万元;省公共资源交易中心人员经费挤占公用经费179.3万元;省计划生育协会在“生育关怀行动”项目经费中列支其他项目费用17.8万元。
(五)有12个部门单位执行公务卡结算制度不到位，涉及金额258.7万元。如省法院以现金支付车辆燃料费、差旅费等67.6万元;省法制办以现金支付车辆加油费、车辆维护费等13.8万元;省伦教蚕种场以现金支付办公费、差旅费等13.5万元;省冶金产品质量监督检测中心未制定公务卡强制结算目录管理办法，未按规定开立公务卡。
(六)有18个部门单位和27个下属单位未严格执行政府采购规定，涉及金额2.11亿元。如省妇联及下属省妇儿中心未按规定进行政府采购和公开招标，涉及金额517.1万元;省海洋渔业局部分政府采购项目未按规定编制年初预算，涉及金额1047.8万元;省地方志办印刷服务、耗材等21个政府采购项目未编制年初预算，涉及金额114.6万元。
(七)有4个部门单位未严格执行零余额账户管理规定，涉及金额1.14亿元。如省质监局下属省质检院违规从零余额账户向本单位基本户划转资金万元;省知识产权局违规从零余额账户向下属知识产权研发中心划拨资金131.3万元。
(八)有13个部门单位的往来款长期未清理，涉及金额3.79亿元。如省交通运输厅下属省公路局以前借给直属单位的周转金等9123.3万元长期未进行清理;省食品药品监管局上级下拨未用的委托事项拨款977.5万元中，有47项共计432.1万元超过3年以上未清理;省工商联有124.2万元应收款超过未清理;省社会主义学院有22.7万元超过3年以上的个人借款截至2014年12月未追回。
(九)有4个部门单位未严格执行“收支两条线”管理规定，涉及金额3568.3万元。如省司法厅未将地块有偿使用收入180万元上缴省财政;省水利厅下属省水文局2012至20对外提供水文专业有偿服务收入3254.7万元未实行“收支两条线”管理。
(十)固定资产管理方面存在的问题。一是有7个部门单位和4个下属单位未经批准出租土地或房产面积18.49万平方米，涉及金额1.54亿元。二是有2个部门单位和7个下属单位无偿将房屋、土地等固定资产转借给下属单位等使用，涉及17.16万平方米。三是有3个部门单位和6个下属单位未按规定将租金收入上缴财政或纳入单位预算管理，涉及金额1174.9万元。四是有3个部门单位和5个下属单位违规处置固定资产，涉及金额498.5万元。五是有2个下属单位房屋、设备等固定资产闲置，涉及1274.8万元。六是有23个部门和25个下属单位未按规定及时结转在建工程或未及时入账等，导致固定资产账账不符、账实不符，涉及金额9.85亿元。
(十一)“三公经费”管理存在的问题。
1.公务车运行维护费方面。有8个部门单位违规长期借用下属单位或其他单位车辆77部;有4个部门单位违规到非协议(定点)厂家维修、保养车辆，涉及金额5.7万元;有4个部门单位车辆运行维护费超预算44.6万元;有3个部门单位向下属单位转嫁公车费用，涉及金额77.1万元;有5个部门单位在其他费用列支公车费用，涉及金额145.3万元。
2.公务接待费方面。有14个部门单位2088次接待没有公函、邀请函，涉及金额334万元;有4个部门单位在“会议费”、“培训费”等其他科目列支公务接待费，涉及金额27.8万元;有2个部门单位在公务接待费列支接待对象的差旅费，涉及金额3.7万元。
3.因公出国(境)费方面。有4个部门单位11个团组因公出国(境)费超预算79.8万元;有2个部门单位13个团组因公出国(境)年初没安排预算，涉及金额149.5万元;有4个部门单位在其他科目列支因公出国(境)费用376.4万元。
(十二)会议费管理存在的问题。有14个部门单位120个会议费用超标准206.9万元;有7个部门单位在非定点酒店召开会议107个，涉及金额354.7万元;有8个部门单位在会议费中列支差旅费等其他费用79.5万元;有6个部门单位在培训费等其他费用里列支会议费20.7万元;有7个部门单位计划外召开会议61个，涉及金额104.8万元;有2个部门单位将89.8万元会议费用转嫁给下属单位或相关社团承担;有5个部门单位32个会议存在会议费用报销凭证不齐全等问题，涉及金额208.9万元。
(十三)差旅费管理存在的问题。有7个部门单位263次出差未按规定履行审批手续，涉及金额124.5万元;有3个部门单位超标准、超范围报销差旅费1.7万元;有2个部门单位在培训费等其他科目列支差旅费6.3万元;有3个部门单位在差旅费中列支签证费等其他费用45.6万元;有3个部门单位34次出差存在差旅费报销凭证不齐全等问题，涉及金额93.9万元。
根据国务院的决定和审计署、省政府的统一部署，省审计厅2014年分两个阶段对珠海、汕头、梅州、惠州、东莞、中山、江门、阳江、湛江、肇庆、清远、揭阳等12个市贯彻落实中央和省委、省政府出台的一系列稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险重大政策措施落实情况，以及高速公路、铁路、城际轨道、地铁等全省25个重点交通基础设施项目推进情况进行了跟踪审计。审计结果表明，各地区、各部门认真贯彻落实中央和省委、省政府重大决策部署，各项工作总体上推进正常。审计发现的问题是：
(一)部分重大建设项目进展缓慢。有3个高速公路项目因受征地拆迁进展缓慢影响，总体仅完成计划征拆量的31%。其中有1个项目截至2014年9月底仅完成年度计划的1.54%。
(二)部分行政审批事项下放工作落实不到位。抽查发现，有2个区因承接机构职能不健全承接不了上级下放的学校和托幼机构医疗室设置许可等6项行政审批事项;有4个市因没有合适的社会组织来承接，有社会组织等级评估等50项应转移事项仍保留在原机关实施;有2个市、1个县的护理学会已承接的“护士执业证书核发”事项，仅有1名全职人员或仅由兼职人员利用休息时间来办理，影响服务质量。
(三)小微企业享受税收优惠限制条件多、覆盖面低。享受企业所得税优惠政策要同时满足行业、资产总额、从业人员和应纳税所得额等多种限制条件，制约了政策的实施，如有2个市已享受税收优惠的覆盖面均不到30%。
(四)部分地方商事登记制度改革配套工作不落实。有3个市的工商部门实行“先照后证”改革后，其他相关部门没有相应简化有关行政许可办证程序和要求;有1个市的工商部门尚未建立“宽进严管”的信用信息公示平台;有2个市的工商部门虽已初步建立此平台但公示的信息量不充分、不完整，与公安、金融机构和其他相关部门也未能实现互联共享和同步监管。
(一)污染减排专项资金审计情况。
对河源、梅州、惠州、阳江、湛江、肇庆、清远、云浮等8个市2012至2014年6月省级污染减排专项资金管理使用情况进行审计，涉及省财政安排的污水处理设施新增减排量“以奖促减”奖励资金、水泥厂脱硝奖励资金、污染减排预留资金、省级配套中央主要污染物减排资金等专项资金共8.39亿元。审计发现的问题是：
1.有2个市的3个项目未验收即获得专项资金450万元;有1个市的1个项目获得的专项资金比补助标准少150万元;有1个市的1个在建项目未完成即提前获得奖励资金300万元。
2.有2个县挪用省级财政污水处理奖励金1466万元用于平衡预算等支出。
3.有6个市未能按要求完成省“十二五”城镇污水管网设施建设任务，其中有1个市2012和20计划建设污水管网92.6公里，全部未完成;有3个市2012和2013年共计划建设15座污水处理厂，实际仅完成4座，有11座未按计划完成。
4.有7个市的.81座污水处理厂部分污泥未进行无害化处理，占7个市133座污水处理厂的60.9%，存在二次污染风险。
5.有4个市的35座污水处理厂负荷率低，其中有21座运营1年以上的污水处理厂负荷率未达到60%的标准。
6.有4个市的11个污水处理设施建设项目未按规定进行招投标，涉及投资额8.65亿元。
(二)政策性农业补贴专项资金审计情况。
对河源、梅州、惠州、阳江、湛江、肇庆、清远、云浮等8个市2012至2014年6月省级政策性农业补贴专项资金管理和使用情况进行了审计，抽查了能繁母猪饲养补贴专项和政策性能繁母猪、水稻种植、农村住房、渔业等涉农保险保费补贴专项共2类资金1.60亿元，占资金总量7.31亿元的21.89%。审计发现的问题是：
1.推广涉农保险存在硬性摊派问题。一些地方政府违背商业保险自愿原则，将政策性涉农保险作为硬性任务分解下达，有的将参保率纳入政绩考核体系，有的甚至采取与休渔补助等其他惠民政策相捆绑的形式，导致个别地区为完成投保任务弄虚作假。如有1个市的3个镇为完成上级下达的水稻种植投保任务而制造虚假标的投保，造成多支付财政资金51.2万元;有1个市的1个村虚构耕地承包合同为不愿投保农户集中投保;有5个市为完成农村住房保险投保任务，利用财政资金统一为农户购买保险，但农户没有承担相应的保费。
2.补贴政策落实不理想。一是参保率低。8个市的能繁母猪保险平均参保率仅为35%，其中有2个市没有开展能繁母猪保险。二是资金压力大。由于统计部门提供的能繁母猪数远低于农业部门核实的数据，有关部门预拨的资金不足，各市代垫付资金的压力大，造成8个市均未能按要求及时、足额发放补贴。三是部分资金未及时到位。有3个市渔业保险补贴资金未及时拨付到位，涉及资金159.9万元。
3.承保机构管理不够完善，服务不到位。一是省渔业互保协会的保险综合管理信息系统存在漏洞，不能识别保单日期录入错误，可以随意删改相关信息，投保价值填报存在随意性。二是对投保农户服务不到位。有3个市的部分承保机构查勘定损、理赔不及时。三是水稻种植保险的个别承保机构存在未按要求对投保、报损和理赔情况进行登记造册，参保信息不准确，对理赔的审核把关不严谨等问题。
(三)棚户区改造专项资金跟踪审计情况。
组织对2014年度有棚户区改造任务的16个市本级和58个县(市、区，以下统称县)的棚户区改造资金管理和使用情况进行跟踪审计。2014年，我省下达棚户区改造开工任务3.72万户(套)。审计结果表明，16个市共筹集棚户区改造资金70.84亿元，其中财政资金38.37亿元，银行贷款32.47亿元，实际完成开工任务4.93万户(套)，完成率132%，超额完成棚户区改造目标任务。审计发现的问题是：
1.有3个市本级、10个县2675户(套)棚户区改造任务未开工。
2.有1个市本级、8个县通过虚报任务数套取棚户区改造财政补助资金1768.8万元;有1个县的1个施工单位虚报土方工程量，骗取省级财政补助资金418.4万元。
3.有1个市本级、3个县的棚户区改造财政补助资金共2092.3万元闲置1年以上，最长的达3年，涉及金额116万元。
4.有1个市本级的1个建设单位挪用棚户区改造银行贷款资金5374.6万元用于城市改造项目建设。
5.有1个县的1个项目违规使用土地共73.65万平方米。
6.部分项目建设管理不够规范。有1个县2个项目的勘察设计、监理未按规定招投标，涉及合同金额74.7万元;有3个市本级、3个县9个项目未办理规划许可证、施工许可证等即开工建设;有1个市本级、1个县2个项目的448户(套)棚户区改造施工图未经审查或审查不合格即进行施工;有1个县1个项目的117户(套)棚户区改造住房未办理竣工验收即交付使用。
执行报告(篇3)
施不完善，当地住房保障待遇准入门槛过高等原因，9个市、40个县的1.29万套保障性住房处于闲臵状态。其中4个市、22个县4870套保障性住房未及时分配使用而空臵6个月以上。
为解决灌区功能萎缩、设施落后等问题，国家启动了大型灌区续建配套与节水改造工程，计划基本完成。省和17个市审计机关对列入国家规划的50个大型灌区进行了专项审计调查。发现的主要问题是：
(一)灌区基础设施薄弱。我省大型灌区大多建于上世纪50至70年代，限于当时的条件，工程设计标准低，配套程度差。近年来，节水改造工程使我省灌区基础设施得到一定程度的改善，但由于历史欠账多，资金投入不足，灌区绝大多数干渠以下工程没有安排续建、改造，渠道老化失修、功能衰减的状况未得到根本扭转。有三分之二的灌区灌溉渠道完好率低于80%，其中有20个低于50%。
(二)资金缺口较大。，国家批准我省大型灌区节水改造工程至20规划总投资为108.24亿元，截至20末，中央累计下达我省50个大型灌区节水改造工程项目303个，计划投资67.07亿元，批准规划剩余投资为41.17亿元。但按照现时价格水平测算，完成规划剩余工程需投资123亿元，资金缺口约82亿元。
(三)市县配套资金不到位。目前，中央和省级投资占比为43%，市县配套比例为57%。由于市、县级财政比较困难，有些灌区项目配套资金不到位，至的80个项目中，有51个项目市县配套资金未足额到位，累计少配套6.05亿元，分别占项目数的
63.8%和应配套资金的36.34%，导致部分项目不能按期完工，三个年度的项目实际完工率为67%，完工验收率不到50%。
(四)工程建设和资金管理不规范。部分灌区工程勘察设计、施工监理应招标未招标，部分施工项目评标行为不规范，串通投标和违规转包等问题在一些灌区工程中还比较突出。审计调查发现，有67项勘察设计任务采取直接委托勘察设计单位方式，涉及合同金额3536.07万元;56家施工、监理单位在11个灌区节水改造工程中串通投标或违规转包，涉及金额1.91亿元。一些项目法人未按规定使用项目建设资金，虚报工程量，有 5个项目挪用、滞留和虚假配套资金4899.28万元。
省和17市审计机关对全省2009至2012年体育彩票公益金(以下简称体彩公益金)筹集、分配和使用情况进行了审计。据统计,四年全省共销售体育彩票300.46亿元，筹集体彩公益金77.38亿元，中央和省级财政各分成38.69亿元。审计结果表明，各级政府和有关部门在促进彩票市场健康发育，推动全民健身活动快速开展等方面取得了较好成效。发现的主要问题是：
(一)分配政策制定和执行不到位。财政部门制定的分配政策不明确、不统一。7个市财政部门未制定体彩公益金分配管理办法，10个市制定的分配管理办法未明确市、县分成比例。市级留用省返还体彩公益金的比例过高，不符合适当向基层倾斜的分成原则。15个市本级留用体彩公益金占省返还金额的50%以上，其中5个市本级留用比例高于70%，日照市本级留用高达85.33%。
(二)体彩公益金结存较大。截至2012年末，各级财政结转结存体彩公益金达10.86亿元，其中省级3.09亿元、市级5.45亿元、县级2.32亿元;有5个市、80个县财政部门结转结存的体彩公益金占当年返还金额的50%以上。体育部门有4.25亿元体彩公益金未使用，其中省级1.23亿元、市级1.61亿元、县级1.41亿元;有4个市、34个县体育部门未使用体彩公益金占当年拨入金额的50%以上。
(三)资金管理使用不规范。省及10个市、64个县体育部门的1551个体彩公益金项目未按财政批复的内容分项核算，涉及资金
5.35亿元。省及8个市、62个县体育部门将应用于资助开展全民健身活动、整修和增建体育设施的体彩公益金3447.28万元，用于办公经费、办公楼维修及车辆购臵等。
省和3市审计机关对省、6个市及所辖部分县至2012年海域使用金管理使用情况进行了审计。近三年，全省新确权海域1022宗，面积9.77万公顷, 累计征缴海域使用金19.86亿元，分配使用海域使用金19.25亿元，主要用于海域规划、海域整治保护、海域监察执法等。从审计情况看，各有关市县政府及相关部门积极推进海域有偿使用制度改革，促进了海域资源的有效利用。发现的主要问题是：
(一)欠征和违规减免海域使用金。省及烟台、威海、日照3个市累计欠征海域使用金3.36亿元，占应征海域使用金的16.26%。4个市、县违规减免海域使用金2029.62万元，如荣成市违规减免1
户企业海珍品深水养殖项目海域使用金1370.95万元。
2.34亿元。如烟台市将海域使用金用于港口建设1.3亿元;东营市河口区用海域使用金支付乡镇渔民补贴536.7万元、办公经费107万元。日照市和3个县的财政和海洋与渔业部门虚列支出4.09亿元。
(三)项目建设管理不严格。有4个海洋牧场项目在没有可行性研究和论证的情况下即开工建设。有20个项目实施进度缓慢，未在批复时间内完工，占审计项目的18.5%。部分填海项目竣工验收迟缓，近三年省级确权登记的填海项目161个，向省海洋与渔业厅提出竣工验收申请的只有33个，占确权项目的20.5%。
省审计厅对枣庄矿业集团、XXXXX省交通工业集团、肥城矿业集团、华鲁控股集团、XXXXX鲁华能源集团和XXXXX省石油天然气开发总公司等6户省管企业进行了审计。审计结果表明，近年来上述企业积极调整发展战略，优化产业布局，管理水平和竞争力不断提升。发现的主要问题是：
(一)未经批准转让、核销资产和提供担保。3户企业在股权转让、产权交易、对外投资等方面，存在手续不完备、转让程序未经批准等问题，涉及金额1.3亿元;2户企业未经批准清理核销资产9088.37万元;2户企业未经有关部门批准，向中外合资企业、民营企业提供贷款担保21.92亿元。
(二)决策不当、管理不善形成损失。4户企业的10个投资项目，因论证不充分、市场形势变化和管理不善，形成不良资产等
损失21.45亿元。1户企业未经主管部门核准投资建设氧化铝项目，项目建成后亏损严重，造成经济损失5.89亿元。
(三)侵占国有权益。1户企业未及时清退内部职工持股、通过工会为职工垫资入股2.66亿元;2户企业向职工高息集资1.4亿元;5户企业未经批准发放奖金、补贴等845.39万元。
1.21亿元;1户企业获得中央补助专项资金12亿元，该企业多次将资金用于企业经营周转。
对本次审计发现的问题，审计机关依法依规进行了处理处罚，向被审计单位出具了审计报告，下达了审计决定书。对管理不规范问题，要求有关部门单位按规定尽快整改;对政策制度不完善的问题，向有关部门单位提出了改进建议;对严重违法违规问题，依法移送有关部门处理，其中移送司法和纪检监察机关5件，移送其他主管部门5件。对专项审计和审计调查情况，省审计厅已向省政府提交了专项报告，有关部门和市、县政府按照审计意见，正在进行整改落实。
省政府对审计结果高度重视，郭树清省长等省领导多次作出重要批示，要求各级政府各部门必须提高认识，转变观念，认真对待查出的问题;对不认真整改和屡查屡犯的单位，要严格依法依纪追究有关人员责任;要注重建立完善管理制度，形成长效机制，从源头上防范问题发生。具体整改落实情况，还将专题向省人大常委会报告。
(一)深化财政改革，规范预算管理。加强预、决算对比分析，提高部门预算的准确性和完整性。进一步深化国库集中支付改革，将各类财政资金纳入国库单一账户体系管理，扩大财政直接支付范围，加大公务卡结算推行力度，建立财政国库动态监控机制，实现对预算执行全过程的有效控制，确保财政资金安全合规使用。结合财税体制改革，进一步强化依法治税，加强财税部门协调配合和重点税源监控，强化纳税申报真实性审核，遏制多征、少征、延缓征收或提前征收税款等问题，提高税收收入质量。
(二)强化经费支出管理，降低行政成本。认真贯彻落实中央和省关于厉行勤俭节约、反对铺张浪费的各项规定，在今年公开部门预算和“三公经费”的基础上，做好部门决算公开工作，建立、完善预算编审制度和经费开支标准，增强预算约束，切实降低行政事业单位运行成本。各部门单位要强化法制意识、节约意识和预算意识，进一步健全完善内控监督机制，严格执行有关法律法规，提高依法理财、科学理财的能力。
(三)加强专项资金管理，提高使用绩效。按照事权与财权相匹配原则，通过逐步减少专项转移支付，扩大一般性转移支付，形成规范的转移支付制度。各级政府和有关部门要加强对专项资金和项目的管理，修订完善论证、申报、审核管理制度，建立资金使用绩效考核评价机制，强化资金跟踪问效，扎实推进财政支出绩效管理。
(四)规范企业决策程序，强化内部管理控制。完善投资和对外担保等决策审批、审查制度，规范审批、审查程序，做到有效预
警控制，避免决策重大失误。强化企业内部管理，实施内部审计制度，对经济活动事项进行全过程、全方位监督，及时纠正违反财经法规行为，增强企业自我约束力，促进企业健康持续发展。
执行报告(篇4)
预算执行情况审计就是对学校年度财务预算执行情况的真实性、合法性、效益性所进行的审计。
高校预算执行情况审计与财务收支审计的关系，这两者既有相互交叉，又有相对独立的内容。
首先，从审计范围上看，预算执行情况审计主要围绕预算收入、支出、结余情况的审查，侧重于流量方面，而对过去的存量不太涉及；而财务收支审计，不仅审查收入、支出、结余，还要审查资产、负债、净资产等，也就是说，除了流量方面，还要关注存量方面。
其次，从审计依据上看，财务收支审计主要不是依据法规标准，侧重于合规性审计；而预算执行情况审计，除了依据法规标准之外，还要依据预算标准；除了合规性审计之外，还要看执行情况是否符合预算，还要看整个预算管理过程。
可以看出，两种审计既有联系又有区别。在实际操作时，由于审计对象是同一个，把两者结合起来进行，可以得到更好的审计效果。
要进行预算执行情况审计，就首先要弄清几类预算的概念。
近年来，随着政府预算体制的改革，对高等学校预算工作产生了显著影响，最为明显的是，为满足教育主管部门上报部门预算的需要，高等学校也要编报部门预算。
这类预算主要是满足政府的财政管理的需要，对于校内财务管理影响不大。
为与上报的满足政府的财政管理需要的部门预算相对应，我们不妨把各学校自用的满足自身财务管理需要的预算称为单位预算。
在财务分权情况下，根据校级预算管理部门的可控程度不同，单位预算又可以分为学校总预算和校级预算。
学校总预算包括整个学校的全部收支，既包括学校预算管理部门可以控制、分配的资金，又包括学校预算管理部门无法控制、分配的资金，如各种专项资金等。
校级预算则只包括学校预算管理部门可以控制、分配的资金。
这类预算是为学校合理配置有限资源、加强财务管理服务的，对学校各个方面发展影响很大。
当前高校规模日趋扩大，内部二级单位众多，经济活动日趋复杂，因此在审计过程中必须抓住重点，才能收到事半功倍的效果。
1、应当纳入预算管理的各项收入，包括财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴款和其他收入，是否纳入学校预算，实行统一管理、统一核算；
应注意检查事业发票管理与使用状况，检查有无使用事业发票而收入未纳入学校的情况，特别是二级独立核算单位使用的发票。
2、学校组织的各项收入是否符合国家和上级主管部门的有关政策规定，各项收费是否严格执行国家规定的收费范围和标准，有无擅自设立收费项目、扩大收费范围、提高收费标准等问题；
应注意收费项目及标准是否经物价管理部门批准。
1、各项支出，包括事业支出、经营支出、自筹基本建设支出、对附属单位补助支出是否按计划执行，有无超计划开支；应对预算及其执行情况进行分析。
2、各项支出是否严格执行国家和上级主管部门有关财务规章制度规定的开支范围和开支标准，有无虚列支出、以领代报、利用往来科目隐瞒收支等问题。
应特别注意专项基金的计提，计提专项基金如果没有法规依据，则属于虚列支出。
3、专项资金是否按照拨款要求使用，有无改变用途和不按照时间使用等问题。
应对照拨款通知书的要求，看实际使用情况与通知书要求是否相符。
1、货币资金方面，应着重对其安全性进行审查，对于活期存款，应结合银行对帐单进行检查；对于定期存款和其他存款，应查验定期存单和相关存单。
教育部、财政部教财[]2号文件《关于清理检查直属高校资金往来情况，加强资金管理，确保资金安全的通知》要求：各直属高校的财务处长对每月的银行对账单必须认真审核，审核签字后，再交由本校的审计部门负责人复核签字，并报经主管财务的校长审签后与当月的会计凭证一同保存。
因此，在进行预算执行情况审计时，可以充分利于平时学校对银行存款审计审签的结果，对资金安全进行重点分析，特别是对存于非银行金融机构的存款。
2、债权方面，应检查应收及暂付款项是否及时清理结算，有无长期挂帐等问题，对于坏帐应予查明原因、分清责任、按规定程序批准后核销；应着重检查这类资产的质量。
3、实物资产方面：应检查设备、材料、低值易耗品及固定资产的购置有无审批手续；验收、领用、保管、报废、调出、变卖等是否按照规定的程序办理并报有关部门审批、备案，有无被无偿占用和流失等问题；是否定期或不定期地进行清查盘点，帐帐、帐卡、帐物是否相符；并应着重检查账实关系，有否存在帐外资产等问题。
4、对外投资，应着重检查这类资产投资回报情况，有无明显减值的情况，有无投资无收益的情况；还应检查是否存在对外投资未在财务报表中反映的问题。
1、对各项负债包括借入款、应付及暂存款、应缴款项、代管款项等，是否按照不同性质分别管理，管理是否合法、合规；有无将收入列入应付及暂存款的问题；
2、关注表外负债，如担保、财务承诺等。
1、经营收支结余是否单独反映，会计处理是否合规；结余分配是否符合有关规定。
2、修购基金、职工福利基金、奖贷基金和勤工助学基金的提取，以及学校提取或设置的其他基金是否符合有关规定，是否及时足额提取；
3、有无违规乱设名目，提取基金的问题。
1、年度决算和财务报告编报的原则、方法、程序和时限是否符合财务制度的规定和上级主管部门的要求；
2、决算报表数字是否准确、决算说明中有关数字与报表是否一致、决算说明是否真实、准确。
3、二级独立核算单位财务收支状况是否纳入决算报表反映，纳入的方法是否准确。
建立校内结算中心的学校宜同时对结算中心进行审查。
执行报告(篇5)
一、自身值得肯定的地方
在贯彻教育方针方面：自任教以来，能认真贯彻党的教育方针、政策，遵守国家宪法与法律，特别是最近系统、认真地学习了《教育法》《教师法》《中小学教师职业道德规范》《未成年人保护法》后，在教育教学及日常生活中更进一步严格要求自己，奉公守法，依法执教，既重教书、更重育人。
在热爱学生方面：自己一直做到真诚、平等地对待每一个学生。对学生我总是努力做到动之以情，晓之以理，和学生心心相连，尊重学生的个体差异，不讽刺、挖苦、歧视学生，不体罚或变相体罚学生。但我也深深明白，没有惩罚的教育是不完善的教育。我努力做到在关爱与严格要求学生上把握好分寸。学生既是教育的对象，又是教师人格不断完善的动力。
在关爱学生方面：自己能以学生的立场看待问题，关心学生学习、身体方面的健康发展，使学生能全面发展，对于学习、生活上有困难的学生，及时想办法妥善解决。
自己深知，作为一名教师，特别是班主任老师，自身的影响力是巨大的。其身正，不令则行。因此，自己能在学生面前始终保持良好的教师形象，做到以身作则、为人师表，廉洁从教，从不向学生推销或变相推销教辅材料等，更尊重学生家长，从不以教谋私。
在遵守社会公德方面：自己始终认为，教师也是社会上的一份子，而且是不同于常人的一份子，自己的一言一行都要符合教师身份，时时处处严格要求自己，不做违反社会公德的事。
无论是在校内还是校外，始终做到树立良好的教师形象，语言文明、衣着得体，待人处事不损教师形象。
作为学校的一份子，自己关心集体，尊重同事，和大家一心为了学校的建设出力献策，工作作风踏实，模范遵守学校纪律，受到了师生及领导的一致好评。
二、自身的不足
经过近阶段的师德师风教育学习，我深深地体会到“敬业，爱岗，奉献”的内在核心，认识到自己还存在着以下不足：
1、教育理论学习还不够透彻，应该在工作、生活之余，多读书，做读书笔记。经过这段时间的学习，自己在业务素质和道德修养方面有了很大提高，这也说明自己还要多读书学习，争取更好地提升自身修养。
2、业务有待提高。作为一名青年教师，在多媒体课件制作方面做得还很不够，没能在教学中结合教育教学实践下载、整理并制作适合本校学生实际的课件，使学生享受到更加优质的教育资源。
三、整改措施：
对于以上不足，自己坚决从以下方面做起：
1、认真学习教育教学理论，积极参加学校教育部门有关学习活动，把时间用在业务钻研上，努力提升自身素养。
2、加强专业知识学习，虚心求教，探索教学理论，改进教学方法。
3、积极学习并掌握多媒体教学技术，制作系统地课件库，使自己的课堂更生动、丰富。
执行师德规范情况述职报告
师德是教师素质的重要组成部分。教师的劳动体现了知识性、专业性、艺术性、长期性、示范性与创造性的特点，决定了教师素质构成的特殊性。我个人认为，教师素质好是顺利完成教学任务，培养高水准人才的最基本品质。
教师的素质直接影响着学校的学风和校风，教师的形象直接关系着学生素质的培养。因此，师德,不是简单的说教，而是一种精神体现，一种深厚的知识内涵和文化品位的体现!师德需要培养，需要教育，更需要的`是——每位教师的自我修养!用自身的榜样作用和人格魅力，让学生佩服，从而仿效。
作为一名人民教师，在这次自查自纠活动中，我主要从以下几个方面来评析自己、审视自己。
1、加强学习依法执教
首先，社会在发展，知识在更新，知识容量在扩大。不学习，就跟不上时代的步伐。只有不断加强教育教学的理论知识的学习，吸收新的教育思想、教育理念、教育模式，教育方法和教育途径。才能在业务上有新思路、新突破，再上新台阶。其次，多年来的从教，使我认识到：只有在平凡的岗位中踏踏实实的工作，默默无闻的付出。并自觉遵守《教师法》，以它为准则，时刻提醒自己要依法执教。这样的人生才会过的充实有意义。
2、爱岗敬业教书育人
我热爱教育，热爱自己所从事的工作，热爱我们的学校。因此，不论在什么时候、什么地方，我都要将校内的利益放在第一位，时刻以“校荣我荣，校衰我耻”的精神来指引我。在做好教具、认真备课的基础上，不断探索，大胆创新。工作中本着“心中有目标，眼中有孩子”的原则来设计活动，并做好记录。
3、热爱学生和谐发展
关心、热爱孩子是教师最基本的天职。在每次的活动中，我都要以尊重孩子、热爱孩子为出发点，坚持“一切为了孩子，为了孩子一切，为了一切孩子”，对学生严格要求，耐心教导，不讽刺，挖苦，歧视，不体罚和变相体罚，使孩子们愉快茁壮地成长。
4、注重小节修炼人格
教育无小事，教师的一言一行都是孩子关注的方面，往往起着一种潜移默化的影响作用。而这些作用又往往是通过那些看似不起眼的细节实现的，因为孩子眼中的教师都是具体的，而教师又是孩子心目中的“权威式人物”。所以，我要时刻铭记-——从我做起，从小事做起，从今天做起!我要以自身良好的师德形象带动孩子。
5、尊重家长服务家长
家长是我们搞好工作的有力后盾，因此，在工作中，我要及时与家长沟通，认真听取家长意见和建议，取得支持和配合，不指责、责备家长。并且在语言交流中，要平和、委婉、真诚、用诚意使家长信任你。
6、廉洁从教，不谋私利
自觉抵制社会不良风气影响，不对学生进行有偿补课和收取额外的报酬。与家长交往中不收礼、不吃请、不叫家长办事，不进行有偿家教。
总之，这次的自查活动真似一场及时雨，让我们在这物欲横流的社会，不被金钱蒙蔽、利欲熏心，使我们永远保持一方净土。正如叶圣陶先生所说“千教万教，认真求真，千教万教学做真人”。今后，我要严格要求自己，时时刻刻为学校着想，心系学生，做家长的贴心人。以热爱学生、教书育人为核心，以“学为人师、行为世范”为准则，以提高自己的思想政治素质，职业理想和职业道德水平为重点，弘扬高尚师德，行为规范，忠诚于人民教育事业，做让人民满意的教师。
执行报告(篇6)
一、基本信息
两年来，全区围绕区委“优化升级二次生产，突出发展三次生产”的战略部署，把相关大型项目作为加快发展的重要支撑点，作为工作重点，坚持内外并举，大力推进招商引资战略的推进和升级。共批准23个项目，价值xx万美元，65个项目超过1000万元人民币。经济结构得到调整和优化，刺激了李沧经济发展，改善了李沧城市环境，对促进和谐李沧建设、加快现代青岛核心区建设发挥了积极作用。
(一)多管齐下，加大大型项目的引进力度。实行内外兼修的战略，“以韩日为主，拓展港台，拓展欧美”，“重点引进先进制造业和现代服务业”；落实岗位目标责任，层层分解指标，构建“政府主导、部门联动、企业主动、社会推动”的招商引资工作格局。我们采取了专业投资、网上投资、商业投资、委托投资、产业投资等方式。，并开辟了投资渠道，各项指标均居全市前列。
(二)多方协调，推动大型项目落地。成立对外开放领导小组，加强对全区对外开放工作的领导；大项目实行领导负责制，所有大项目由区领导安排；牵头部门已经落实，每个项目都有具体的工作部门；加强监督，每月汇报进度；采取了考核奖惩措施，增强了敬业精神和责任感。
(3)多管齐下，为大项目铺路。一是出台投资激励政策，调整投资结构，引进一批技术含量高、能耗低、税收贡献大的二、三级生产项目；二是着力破解“瓶颈”约束，努力挖掘土地资源，全面推进拆迁安置，积极沟通调整计划；三是加大旧城改造和村庄基础设施建设，完善各种配套设施；第四，与财税部门沟通，有效解决融资问题。
总的来说，近两年我区大型项目落地情况总体不错，尤其是前十的二三级项目，除了少数调整和部分未在规定时间内完成外，进展顺利。基本上是当年推出的，当年落地的，也有当年开花的。
从上表可以看出，今年二产项目进展不错，但三产项目进展并不乐观，没有达到预期目的。年底了，还有七个月。在时间紧、任务重的情况下，要完成年初确定的目标任务，给人民一个满意的结果，必须增强危机感和紧迫感，增强时间意识和效率意识，克服困难，加快实施步伐。
二、存在的问题
第一，规划调整难。
有些大项目与计划不符，是因为计划超前，投资滞后；有的需要调整土地使用性质；有些侵占绿地；有些容积率太高；有些建筑太密集了。但我区没有规划审批权限，需要反复与市主管部门沟通协调。今年十大三产项目要调整用地性质，人为增加工作量，影响项目落地。
二是土地手续耗时过长。
有的土地证做不到；有的还要另行签订土地补偿协议；有的要按经营性用地上市；有的还要申请土地使用指标。随着陆门收紧，大型项目落地直接受限。另外，有关双方在地价问题上很难达成一致，也很难腾退土地。资源分散无序，难以满足对土地需求量大的大型项目。全区闲置地块和作坊总量3000亩以上，单个地块或作坊平均规模不足2亩。这些地块和工厂分散在已经开始运营的村庄、住宅楼和工厂。整合难度大，开发成本高，或者由于住宅楼和工厂的阻碍，短时间内几乎不可能开发出来。即使从精细化工园区和城市工业园区的角度来看，也只是一个概念性的园区或初步改造后的园区雏形，与九通一级标准化园区的要求还有很大差距。土地问题已经成为制约大型项目落地的最大“瓶颈”。
第三，限界大。
沧口机场限界67米，但我们大部分重大项目都超过了。几乎每个项目都需要和部队沟通协调，耗费大量精力，占用大量时间。
第四，拆迁进度慢。
赔偿标准不一样，盲目攀比。补偿协议难以达成，直接影响大型项目落地进度。
第五，信息不通畅，整体协同性没有得到充分发挥。
第一，大项目意识不够强。发现项目区街道不明，相关职能部门对项目进展不清楚，整体关注度不高。
第二，需要充分调动积极性。每年十个二三级经济项目都是区委做的战略决策，事关全局。一旦确定，就要积极参与工作，但有人认为自己不是主要责任单位，没有纳入考核范围，说的多，做的少；成绩列入总结，但对工作的关注度、关注度、参与度大大降低，甚至避重就轻。特别是少数具体工作人员缺乏战胜困难的决心和信心，阵亡就撤退，导致一方面领导急，一方面项目单位热，但具体工作不急不热。
第三，信息资源不共享。就一个项目来说，跑招商的只谈引进，谈地价的只谈地价，跑规划的只谈规划的调整和审批，跑施工的只谈施工。信息差，缺乏沟通，缺乏相互了解，投入人力、物力、财力，但工作推进效率不高。
第四，服务效率有待进一步提高。
第五，审批的行政效率不高。有很多现象，比如审批程序复杂，办理过程缓慢，推诿扯皮等。，对大项目的亲和力不足，促进大项目落地的绿色通道少，灵活性和弹性措施少。
第六，后续服务效率不高。注重引进，但引进后服务跟不上，与项目单位要求相差甚远。
此外，还有其他威胁因素制约着大型项目的落地。首先，发展中国家吸引外国投资的竞争加剧。外国投资者，尤其是跨国公司，经常在多次访问许多国家和地区后做出投资决定。巴西、印度、波兰等竞争力强的国家的一些优惠政策比中国宽松。人民币升值、利率调控、两税融合、出口退税调整等宏观经济条件和经济政策的变化，增加了大型外商投资项目在华落户的不确定性。二是以天津滨海新区为中心的珠三角、长三角、京津唐地区成为吸引FDI的三大核心区域。
三、市南、高新区、开发区、城阳等。依托省级以上园区，逐渐形成了吸引大型外资项目的增长极，中间的四方和李沧处于吸引外资的凹侧，在吸引大型项目的硬环境中表现疲软。特别是外向型、效益型的外商投资项目，很难落户李沧。外向型和追求效率的外资更注重优惠政策和投资环境。目前，青岛有7个国家级工业园区和20个省级工业园区，不仅配套设施齐全，投资环境良好，而且税收也比我们更加优惠。单从所得税来说，我们区是24%，开发区是5%。城乡结合部的特殊位置使李沧成为追求效率的外商考察青岛地价的参照系，谈判价格的向下竞争增加了我区招商引资的行政成本。我们引进的蒙牛乳业青岛物流配送中心项目位于城阳交界处。我们的地价是32万，而城阳的地价只有6万。地价差一半，直接威胁项目落地。
三.意见和建议
(一)强化大型项目意识。我们地区每年推出的二三产十大经济项目，只需要两个月就能完成。时间紧，任务重。第一，要进一步统一思想认识。全区要站在李沧发展大局的高度，充分认识大型项目在带动产业、调整优化经济结构、转变经济增长方式和经济可持续发展中的.重要作用，始终把促进大型项目落地作为工作重点。第二，要进一步增强机遇意识和忧患意识。
抓住第三次国际产业转移、半岛制造业基地建设、奥运会、缩小南北差距等难得的历史机遇，充分发挥土地资源丰富、大企业集中在辖区、商贸产业发达等有利因素，克服冒险、盲目乐观等错误观念，集中力量参与大项目落地，不让签约的大项目从我们身边擦肩而过。第三，要进一步增强紧迫感和责任感。政府部门、基层单位等相关方要牢固树立大项目、大时间、大落实的理念，做到意识到位、措施到位、行动到位。坚定实施“四个十”工程的信心坚定不移，“谈项目就签合同，落地就承包，落地就开工”的理念落实到具体工作中。
(二)加强组织领导，严格责任追究。第一，大型项目实行一对一联系制度。地区领导要领导，带领，协调一个大项目。第二，要分解目标，落实责任。不仅要有具体的承担部门和责任人，还要细化每个阶段的目标、任务和完成时限。建议重点项目成立公关团队，确保每个项目，每个环节真的有人管理，有人抓，有人跑，有人督促，确保大项目不失败。第三，要加强调度、跟踪和监督。建立项目进度网络图，采用倒计时法，明确项目各阶段的工作目标，分段实施。对于进度，特别是进度缓慢、困难和问题较多的项目，政府应及时召开工作调度会，分析原因，提出对策。要加强跟踪监督，确保大项目按计划进行，要真正做到全力以赴的去思考项目，要跳下来抓住项目，要时刻把大项目记在心里，记在手上，记在行动上。第四，要建立问责机制。对于那些因工作不力而耽误机会和项目进度的单位和个人，要追究其责任，这体现在年度绩效考核和干部晋升上。
(三)加强前期研究和论证工作。首先，我们一定要引进适合我们地区的项目。目前，我们地区有许多项目需要讨论，所以我们应该注意从吸引投资到选择投资的转变。特别是能够增加财政收入、调整产业结构、提升李沧形象、减少污染和可持续发展的项目被视为引进重点。坚决守住大门，放弃占地大、效益差的项目进入。同时要站在“两区一心”发展战略的高度，合理布局，使引进项目既能相互冲突，又能相互补充。要全面评估和全面考察项目投资人情况，防止上当受骗，减少盲目性，特别是杜绝“押马”问题。第二，要进行科学论证。第三产业重大项目位于人口密集地区。要充分调查论证，提供合适的地段，充分发挥存量土地的作用，量力而行，循序渐进，将某些条件成熟的项目纳入工作计划。有必要对成功的项目进行分析和借鉴。对不符合规划和用地要求的项目，要慎重考虑，严格控制，避免因用地性质变化或规划反复调整导致项目在落地过程中搁浅或延误。
(4)重点应放在大型项目的推广上。发现二级生产项目的落地情况好于三级生产项目。目前，一段时间的大部分精力都应该放在三大工程上。第一，要抓住第三产业的重点项目。发展前景广阔，对税收贡献突出，影响巨大。各方面都比较成熟的，要着眼于前进，攻坚，突破，树立形象，让老百姓看到希望，让有关方面树立信心。二是要抓住影响项目落地的“瓶颈”因素，重点解决土地、规划、拆迁等问题。建议将土地、规划、拆迁、街道等部门的高素质人才调至具体项目组，充分发挥其作用。有了科学的态度，灵活的措施，高效的作风，集中的领导，集中的精力和财力，大项目才能全面完成。第三，要有所作为，不作为。对于没有完成希望的项目，要坚决放弃，集中人力、财力、物力等优势资源，偏向能按时落地的大项目。
(5)狠抓大项目落地。据调查，当年列出的未完成项目不会结转下年。由于关注度下降，这些大型项目被推进得更慢，甚至消失了。此外，由于土地、规划、拆迁、清拆、资金等方面的限制，引进合适的大型项目难度较大，土地也比较困难。针对这些情况，建议将那些需要两年甚至更长时间才能完成的项目结转到下一年，继续列入“四个十”项目，给予充分重视，做好推广工作。
(六)加强沟通合作，做好各方面服务。第一，要扩大项目公关团队的参与。大型项目一旦签约，发展改革、涉外经济、规划、土地、城建、街道等。应自始至终参与，从项目批准到选址。二是确定每个阶段的主要责任部门。签约前，重点关注对外经济和发展改革；在手续上，土地和规划是主要任务。在拆迁阶段，以街道办事处为主；建设阶段以建设和城管为主，其他部门全力配合，全程提供零距离“星级服务”，不可割裂。第三，要共享信息资源。需要定期做调度，交流需求，互相帮助做工作，避免因为自己的战斗而造成信息闭塞的问题。
执行力研究报告二
在目前医院管理的诸多问题中，虽然表现形式不同，原因也不同，但实践证明，医院管理中执行力的缺失已经成为医院发展和绩效管理提高的瓶颈。摘要:笔者根据“医院管理年”活动中反映的一些问题，揭示了医院管理中执行力不足的表现及原因，并提出了相应的解决办法供探讨。
1医院管理绩效执行力不足
第一，医院管理者的自我认知与实际情况存在差距。我们很多从事医院管理的同志，包括医院领导，甚至医务人员，平时对自己的工作感觉比较好，但与实际发现的问题相比，差距比较大，比如制度执行不严，医院管理趋于“人治”。
第二，医院管理研究和医疗业务研究有差距。大多数医院经理来自商业岗位。通常他们在医学教学和科研中花更多的时间学习医学业务，而学习管理的时间较少，即重业务轻管理，不注重纠正偏差和细节。
第三，高新技术和新项目的开发与医院基本质量管理的重视程度存在差距。医院领导非常重视高新技术、新技术、新项目的开发，这也是必要的，但忽视了基础质量的管理。特别是一些“三基三严”培训缺乏实效。制度的执行状态比较模糊，比如考核制度的执行，有的医院只是走过场，搞形式。
第四，医护人员的沟通能力和患者的期望有差距。一般认为我们医务人员的沟通能力较弱，无法与患者有效沟通，容易导致一些医患冲突。医务人员在服务理念上跟不上社会经济的发展，服务理念老化。在一定程度上，他们缺乏以人为本、以病人为中心的服务理念。
2医院管理执行力不足的原因分析
一个是经理自己的原因。管理者决定整个团队执行力的强弱，一个医院管理者决定一个医院的执行力。管理者职责不清，就怕承担责任，导致相互推诿扯皮。如果管理不到位，很容易产生雷声大雨点小的现象。如果管理者采取形式主义，医院的规章制度和文件就失去了意义。
第二，医院体制的原因。制度是医院一系列成文或不成文的规定。实施规章制度的目的是期望获得最大的潜在利润，从而提高组织协调和管理的有效性。有些管理制度不严谨，有些不合理，导致执行不力。有的医院不结合自己医院的实际情况，完全照搬制度，机械照搬，造成“水土不服”。企业管理层认为，制度的实施不是关键，关键是制度的制定要综合考虑。
三、医院执行的原因。患者不了解医院的内部流程，只关心执行结果，比如患者到医院就诊的流程是否方便，流程是否简单，服务是否规范。如果实施过程过于繁琐或者受到条款限制，会严重影响实施。也影响医院服务质量和患者满意度。
第四，医院监管的原因。监督是跟踪评估，监督是执行的灵魂。善于执行的人都会关注监督机构的制度、计划和执行。有两种情况，一是没有监督，二是监督的方法不对。医院管理实施往往侧重于经济效益的反馈和评价，而忽视了对整个管理过程的分析和监督，忽视了实施细节的到位。各级群众的医疗需求得不到满足也就不足为奇了，看病难看病贵。
3提高医院管理执行力的主要措施
执行力的三个核心是人员流动、战略过程和运营过程。战略是做对的事，运营是做对的事，人员是用对的人。这里主要分析执行过程，即执行前、执行中、执行后的执行环境。
3.1必须有一个好的管理团队。医院的发展需要资金、学科、人才，也需要以院长为核心的高层次、中层管理团队。一方面要努力营造团结协作的良好整体执行氛围，严格按照程序、制度、客观规律办事，执行程序的人要对“事”负责，淡化个人作用，自觉遵守业务流程，提高管理效率。另一方面要增强大局意识，在全院上下象棋，克服部门本位主义。当不和谐发生时，他们应该求同存异，同时敢于承担责任
为了在管理过程中获得良好的执行力，医院领导必须以身作则，注重发展战略和管理执行力。领导是战略实施最重要的主体，但不是动手。要注重下属执行力的培养，充分发挥每个人的积极性，物质激励与精神激励相结合，激发医院高、中、普通员工的敬业精神。
3.2建立完善的医院经营管理体系是必要的。通过开展医院管理年活动，医院管理日趋规范，形成了相对完善的管理运行体系。实践证明，现代医院管理和运营体系将引入ISO9000家庭标准质量管理和质量保证体系，这对医院的现代化管理是非常有益的。
第一，ISO9000标准的实施主要是规范各部门的职责，建立文件(记录)制度，以人为本的法律制度。文件可以指导、评估、跟踪和改进各级人员的医疗服务行为，克服习惯性、随意性和经验性的传统管理方法，提高效率。
第二，ISO9000标准实施后，我们将采取目标管理，明确各部门的质量目标，加强管理，确立各级人员的职责，理顺部门与岗位的关系，规范医疗流程，减少资源浪费和不必要的成本，消除扯皮和推诿现象。
第三，ISO9000标准在医院的实施是一个充分参与的过程，使医疗机构的中高级管理人员亲自参与标准的策划、编写文件和运行，提高了医院的管理水平。
第四，推广ISO9000标准将引导医务人员树立以患者为中心的服务理念，规范和控制与患者和医疗服务质量相关的所有流程，充分把握患者需求，完善整体服务体系，增强竞争力。同时，将继续对医务人员进行有效培训，对不符合要求的相关规定和操作规程可采取自我纠正和预防措施，消除不合格和潜在不合格隐患，降低风险，提高医疗质量。
第五，ISO9000家庭标准的实施不仅可以获得外部效益，还可以证明机构有能力持续提供优质服务，同时可以展示医院的技术实力，提升医院的核心竞争力。
3.3建立医院执行文化执行型企业必须通过企业文化影响所有员工的行为。因此，有必要构建企业执行文化，改善企业执行的环境和氛围。医院文化作为医院的管理理念、行为准则、管理理论和宗旨，是医院发展不可或缺的重要组成部分，在潜移默化的影响中起着无形的作用。没有文化的企业，就是没有生命的企业。
执行报告(篇7)
一、部门基本情况
（一）主要职能。
1.贯彻执行有关机构编制管理的法律法规和方针政策。组织实施全市行政管理体制改革、事业单位管理体制改革和其他有关改革。统一管理市级党委各机关、人大、政府各部门、政协、各民主党派、人民团体、事业单位、其他机构的机构编制工作。
2.围绕市委、市政府的中心工作和重大决策部署，研究经济社会发展中的体制机制问题，及时为党委、政府提供决策咨询意见和政策建议。
3.拟订全市深化行政管理体制改革总体方案。审核市级各部门和县（市、区）机构改革方案。指导和协调市以下行政管理体制改革和机构编制管理工作。4.拟订全市事业单位管理体制改革方案。审核、审批市级、市以下各级事业单位管理体制改革方案。指导和协调市以下各级事业单位管理体制改革。
5.拟订全市综合行政执法改革方案，指导、监督全市综合行政执法改革工作。负责关键环节、重点领域、园区管理体制等改革工作。
6.负责建立健全全市编制总量控制和动态调整机制。提出编制总额分配和调整建议。拟订县（市、区）编制总量分配和调整方案。负责县（市、区）副科级以上（含副科级）机构及其领导职数的设置与调整审核工作。负责县（市、区）科级职数总量管理工作。
7.综合协调市级各部门之间、市级各部门与县（市、区）之间、市与县（市、区）之间的职责关系。负责审核、审批市级党委各机关、人大、政府各部门、政协、各民主党派、人民团体、事业单位、其他机构的主要职责、机构设置、人员编制和领导职数等事项。
8.开展机关、群团、事业单位的统一社会信用代码证的赋码换证等工作。负责市级事业单位法人登记管理工作，指导和监督县（市、区）事业单位法人登记管理工作。依法保护核准登记的事业单位有关登记事项的合法权益。指导和实施事业单位法人治理结构、绩效评估工作。开展有关事业单位登记管理的社会服务。
9.负责全市机构编制基础数据库和信息化平台建设，负责机构编制统计工作和实名制管理工作。负责全市各类机关、事业单位和其他非营利性机构的“政务”“公益”中文域名管理和网站挂标等工作。
10.负责全市各级各部门贯彻落实机构编制工作方针政策和法律法规情况、行政管理体制改革情况、事业单位管理体制改革情况、机构编制管理情况的评估及监督检查工作。负责对市级各部门“三定”规定的执行情况进行评估和监督检查。会同有关部门查处机构编制管理违法违纪行为。
11.完成市委、市政府交办的其他任务。
（二）部门绩效目标的设立情况。
保山市委编办在市委、市委编委的领导下，在省委编办的指导下，坚持以新时代中国特色社会主义思想为指导，扎实开展“不忘初心、牢记使命”主题教育，抓牢抓实党政机构改革，纵深推进重要领域和关键环节体制机制改革，持续加强机构编制管理，圆满完成各项任务，为实现保山高质量跨越发展提供了坚实体制机制保障。
二、项目绩效自评工作开展情况
自评前期准备：根据保财教〔xxxx〕66号保山市财政局关于xxxx年市级部门整体支出和项目支出绩效自评及财政绩效评价有关事项的通知要求，市委编办高度重视此次项目绩效自评工作，及时成立了部门绩效评价工作组，对xxxx年机构编制经费等工作开展自查、自评，任务明确、责任落实、督查到位。
自评组织过程：项目绩效自评小组按照预先确定的绩效目标，对照xxxx年度工作开展、资金使用、财务管理、产生的效益等情况，认真展了自查、自评，通过定性与定量相结合，做到材料准备详实、分析评价完整，高质量完成了评价工作。
三、绩效实现情况
（一）资金情况
1．资金到位情况：机构编制经费xxxx年预算安排资金市级配套4,312,310.05元，实际到位市级配套资金4,312,310.05元。
2．项目资金执行情况:根据实际情况，机机构编制经费共4,312,310.05元主要用于
一是持续巩固深化机构改革成果。坚持问题导向，采取更加务实有效措施，切实研究解决各级机构履职运行中的新情况新问题，以“钉钉子”精神把全面深化改革部署、改革任务、改革举措，一项一项地落到实处，坚定不移把健全党和国家机构职能体系引向深入，破解存在简单“物理相加”的情况，实现机构职能深度融合的“化学反应”。
二是持续深入推进事业单位改革。巩固深化承担行政职能事业单位改革成果。加大从事生产经营活动事业单位改革力度。深化公益类事业单位改革，建立健全事业单位党的领导体制和工作机制，确保党的路线方针政策在事业单位得到全面贯彻落实。
三是持续优化盘活机构编制资源。继续管住总量，自觉摒弃重视加强某项工作就要增机构、增编制、增职数的传统思维，坚持一手抓“瘦身”，一手抓“健身”，把更多的精力放在优化协调高效上，积极探索动态调整的具体办法。同时，要加大机构编制资源统筹力度，在管住编制总量前提下，敞开机构编制工作大门，加大机构编制工作开放、透明的力度，使机构编制工作得到社会更多的理解和支持，切实提高机构编制的使用效益，降低行政成本，让机构编制发挥最大的资源效益。
四是持续深入推进机构编制法定化建设。把抓好《中国共产党机构编制工作条例》的贯彻实施作为一项重大任务，全面清理地方性法规规章和规范性文件，废除涉及条条干预条款。严格总量控制，严肃机构编制纪律，继续不折不扣落实“三定”规定作为党内法规的严肃性和权威性，更加注重制度化建设，及时把有效经验做法上升为制度，巩固好控编减编工作成果。
3．项目资金管理情况：根据部门项目支出情况，制定完善项目资金管理办法，做到部门重点项目支出均有法可依。综合科负责管理财务工作，各项收入和支出统一纳入预算管理。各科室每年编制项目预算，提出项目支出预算建议数，由综合科审核汇总（审核方式：对每年上报的项目具体论证、把关、筛选，项目的可行性围绕市委市政府的中心工作开展），并经办领导同意后报市财政局按有关程序审批。未列入预算的项目不得支出，不得超预算安排支出。经费开支坚持“先审批、后开支，谁开支、谁负责，谁分管、谁把关”的原则。
（二）项目绩效指标完成情况
1．产出指标完成情况。
预算执行：预算完成率168.30%；调整率16.83%；执行率100%
预算管理：收入合规率100%；支出合规率100%。
资产管理：资产管理安全性，资产保存完整、使用合规、配置合理、处置规范、收入及时足额上缴。
2．效益指标完成情况。
社会效益指标：巩固深化机构改革成果，继续做好机构改革“后半篇文章”；深化重要领域体制机制改革，构建适应保山高质量跨越式发展需要的行政体制；稳步推进事业单位改革，进一步促进公益事业平衡充分高质量发展。
3．满意度指标完成情况。
服务对象满意度指标：事业单位法人登记服务工作满意率大于90%，已完成。
四、绩效目标未完成原因和下一步改进措施
无
五、绩效自评结果
项目立项依据充分，绩效目标合理且清晰明确；项目管理机制健全、措施保障有力，全面、按时完成各项绩效指标，有效促进部门履职绩效目标的实现；相关政策落实到位；项目资金及时、全额拨付到位；资金使用合规，会计核算规范，财务控制有效；项目完成及时；项目质量及节支增效措施明显，符合年度预算目标，项目社会效益显著，服务对象满意度较高，有效推进了部门绩效目标的实施。项目绩效自评等级为：优秀。
六、结果公开情况和应用打算
1.信息公开及完整情况：在规定的时限，按要求对外公开部门年度预算、决算、“三公经费”部门绩效报告等信息。
2.绩效自评结果的运用主要是以下几个方面：
①增强单位的绩效评价主体责任意识。
②制定部门绩效管理办法及项目工作实施方案，建立长效机制。
③促进单位规范使用项目资金。
七、绩效自评工作的经验、问题和建议
1.管理经验：
①项目科室精心组织、策划以及各相关单位的相互支持、密切配合，是保证此项目顺利开展的必要条件。
②成立了专门的项目工作小组，项目组按统一规划，建立集中统一，分级管理的运行机制，结合项目特点编制科学的管理办法或实施方案，完善和规范管理制度。
③项目负责人推进，各项工作责任到人、逐级审批、层层分管、环环相扣、各部门联动的管理机制，全力推进项目。
④在实施过程中规范管理到事前有计划、事中有监督、事后有问效，对质量严格把关，发挥完善的机制、严格管理、人性化的方式对项目完成的积极作用。
⑤在资金使用上严格按照规定执行，做到资金使用的安全规范，对项目经费实行专项管理，保证经费及时到位和合理使用。
2.需改进的问题及措施
①绩效评价工作有待提升。
②措施：继续加强学习和培训的力度，加强对各科室申报项目的指导，使项目编制更加符合绩效评价相关要求，适时开展培训，提高对项目资金使用绩效评价工作重要意义的认识，牢固树立绩效管理理念，同时进一步提高绩效评价工作方式、方法，将已完成的所有工作绩效成果充分体现出来。
八、其他需说明的问题
无